{"id":29444,"date":"2026-07-02T04:00:00","date_gmt":"2026-07-02T02:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/?p=29444"},"modified":"2026-06-24T08:40:09","modified_gmt":"2026-06-24T06:40:09","slug":"assurance-responsab-civile-dirigeants-pme","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/assurance-responsab-civile-dirigeants-pme\/","title":{"rendered":"Assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants pour les PME : les personnes engag\u00e9es ne le savent g\u00e9n\u00e9ralement pas"},"content":{"rendered":"
Celui qui ne voit que la souscription d'une assurance ne voit que le sympt\u00f4me, et non la cause.<\/span><\/div>\n\n

Dans les PME suisses, l’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants est d\u00e9sormais consid\u00e9r\u00e9e comme la norme. Ce que personne n’explique, c’est que cette assurance couvre le pr\u00e9judice subi, et non la cause de ce pr\u00e9judice. <\/strong><\/p>\n\n

Il y a vingt ans, l’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants (D&O) \u00e9tait un produit de niche destin\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse. Aujourd’hui, il s’agit d’une couverture standard sur le march\u00e9 suisse des PME, tous secteurs confondus. <\/p>\n\n

La pression qui en d\u00e9coule est bien r\u00e9elle : augmentation du nombre de faillites, durcissement de la r\u00e9glementation et une FINMA qui ne se contente plus de lancer des avertissements avant d’intervenir. Toute personne occupant un poste \u00e0 responsabilit\u00e9 dans le secteur de la construction, du commerce de d\u00e9tail, de l’h\u00f4tellerie ou du B2B est confront\u00e9e \u00e0 un niveau de responsabilit\u00e9 qui s’est consid\u00e9rablement accru au cours des dix derni\u00e8res ann\u00e9es. <\/p>\n\n

\u00c0 l’\u00e9chelle mondiale, le secteur financier domine le march\u00e9 de l’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants et administrateurs (D&O), repr\u00e9sentant environ 30 % du volume total. Une r\u00e9glementation plus stricte, des montants en jeu plus importants et un nombre croissant de personnes expos\u00e9es \u00e0 titre personnel. Le principal moteur de la croissance ne r\u00e9side toutefois pas dans le secteur financier, mais dans celui des PME. Et dans ce secteur, nombreux sont ceux qui ne comprennent toujours pas qui la police d’assurance prot\u00e8ge r\u00e9ellement. <\/p>\n\n

En cas de proc\u00e8s : c’\u00e9tait le directeur financier. Presque toujours. <\/strong><\/h6>\n\n

Une police d’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants (D&O) couvre tous les membres actuels, anciens et futurs du conseil d’administration ainsi que les dirigeants. Cela semble tr\u00e8s complet. Sur le papier, c’est vrai. <\/p>\n\n

En r\u00e9alit\u00e9, la r\u00e9partition des risques est plus marqu\u00e9e.<\/p>\n\n

Le PDG est responsable des erreurs strat\u00e9giques et d\u2019une mauvaise gestion organisationnelle. Le directeur financier est le deuxi\u00e8me dirigeant le plus expos\u00e9. Pourquoi ? En raison d\u2019erreurs dans les \u00e9tats financiers, d\u2019une planification incorrecte de la tr\u00e9sorerie, du fait qu\u2019il fait automatiquement l\u2019objet d\u2019un examen minutieux en cas d\u2019insolvabilit\u00e9 (retard dans la proc\u00e9dure d\u2019insolvabilit\u00e9), ou encore de d\u00e9cisions de gestion fond\u00e9es sur des analyses de march\u00e9 erron\u00e9es ou insuffisantes (fusions-acquisitions). <\/p>\n\n

Le pr\u00e9sident du conseil d’administration et les membres du comit\u00e9 d’audit ne sont pas responsables de ce qu’ils ont fait, mais de ce qu’ils n’ont pas emp\u00each\u00e9.<\/p>\n\n

Les RSSI et les DSI sont de plus en plus expos\u00e9s \u00e0 une responsabilit\u00e9 personnelle en vertu de la directive NIS-2<\/a>, de la loi r\u00e9vis\u00e9e sur la protection des donn\u00e9es (DSG<\/a>) et de la loi DORA<\/a>. Ce n’est pas l’\u00e9tablissement qui est concern\u00e9, mais vous personnellement. <\/p>\n\n

Cette politique couvre l’ensemble du spectre. Mais cela ne change rien au fait que ce spectre existe. <\/p>\n\n

Le mandat que personne n’a sign\u00e9<\/strong><\/h6>\n\n

Il s’agit l\u00e0 d’une lacune que m\u00eame les membres du conseil d’administration les mieux inform\u00e9s ont tendance \u00e0 n\u00e9gliger.<\/p>\n\n

Les polices d’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants (D&O) modernes ne couvrent pas uniquement les membres traditionnels de l’organe de direction. Elles couvrent \u00e9galement les membres de fait de cet organe : les personnes qui, sans mandat officiel, exercent une influence significative et d\u00e9terminante sur la gestion de l’entreprise. Les consultants. Les dirigeants int\u00e9rimaires. Les chefs de projet disposant d’un pouvoir d\u00e9cisionnel de fait. <\/p>\n\n

Toute personne qui prend des d\u00e9cisions de gestion \u00e0 titre de PDG, de directeur financier ou de directeur des op\u00e9rations par int\u00e9rim engage sa responsabilit\u00e9 juridique au m\u00eame titre qu’un dirigeant statutaire, quelle que soit la formulation du contrat. <\/p>\n\n

Le cadre juridique qui sous-tend cette disposition est plus large qu\u2019un simple article de loi. L’article 716a du Code des obligations (CO)<\/a> d\u00e9finit les obligations non d\u00e9l\u00e9gables du conseil d’administration. L’article 717 du CO<\/a> \u00e9tablit le devoir de diligence personnel. Pour les \u00e9tablissements r\u00e9glement\u00e9s, les r\u00e8glements de la FINMA, la loi sur le blanchiment d’argent (LBA) et la DORA s’appliquent \u00e9galement. Chaque ensemble de r\u00e9glementations cr\u00e9e son propre niveau de responsabilit\u00e9. <\/p>\n\n

La notion d’\u00ab organe d’information \u00bb ne rel\u00e8ve pas d’une zone d’ombre. Le droit suisse pr\u00e9voit des cons\u00e9quences pr\u00e9cises en mati\u00e8re de responsabilit\u00e9. Exemples : <\/p>\n\n

Swissair<\/strong><\/a> <\/p>\n\n

Des demandes de dommages-int\u00e9r\u00eats s’\u00e9levant \u00e0 plusieurs centaines de millions de francs sont li\u00e9es \u00e0 la proc\u00e9dure de faillite la plus importante et la plus m\u00e9diatis\u00e9e de l’histoire de l’\u00e9conomie suisse. Dix-neuf personnes, parmi lesquelles d’anciens membres du conseil d’administration, les PDG du groupe et des membres de la direction g\u00e9n\u00e9rale, ont \u00e9t\u00e9 mises en examen. Le 7 juin 2007, tous les pr\u00e9venus ont \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement acquitt\u00e9s. <\/p>\n\n

Lake Constance Arena<\/strong><\/a> <\/p>\n\n

Le co\u00fbt de la r\u00e9novation de la patinoire en 2000 s’est finalement \u00e9lev\u00e9 \u00e0 12 millions de francs, alors que le budget avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 seulement 9 millions de francs. En cons\u00e9quence, l’ensemble du conseil d’administration a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9. En 2003, le nouveau conseil d’administration a engag\u00e9 des poursuites en responsabilit\u00e9 civile contre l’ancien conseil d’administration et l’architecte responsable. Le r\u00e8glement de ce litige a co\u00fbt\u00e9 400 000 francs \u00e0 l’architecte et 200 000 francs \u00e0 l’ancien conseil d’administration. <\/p>\n\n

Swiss Life \/ Rentenanstalt<\/a><\/strong> <\/p>\n\n

Six anciens membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif du groupe doivent verser 350’000 francs suisses pour avoir utilis\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 d’investissement du groupe, LTS, \u00e0 des fins d’investissements personnels.<\/p>\n\n

D’apr\u00e8s mon exp\u00e9rience : <\/strong><\/p>\n\n

Dans le cadre d\u2019une mission ponctuelle (PME g\u00e9r\u00e9e par son propri\u00e9taire), l\u2019accent a \u00e9t\u00e9 mis sur l\u2019optimisation de la gouvernance. Mission : r\u00e9aliser des examens plus approfondis et plus d\u00e9taill\u00e9s du syst\u00e8me de gestion de la conformit\u00e9 (CMS) existant. R\u00e9sultat : une transparence accrue des processus cl\u00e9s existants, obtenue en partie gr\u00e2ce \u00e0 leur red\u00e9finition ou \u00e0 leur extension.Par la suite, l\u2019analyse des risques a mis en \u00e9vidence des lacunes dans la couverture d\u2019assurance existante. Les Conditions g\u00e9n\u00e9rales d\u2019assurance (AVB) ont \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9es au nouveau profil de risque. R\u00e9sultat : la police d\u2019assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants (D&O) a \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e et \u00e9tendue, ce qui, gr\u00e2ce au syst\u00e8me de contr\u00f4le interne (SCI) optimis\u00e9, a pu \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 des conditions sur mesure et plus avantageuses. <\/p>\n\n

Le temps qui passe laisse des traces. La plupart du temps, on ne s’en rend m\u00eame pas compte. <\/strong><\/h6>\n\n

Les PDG suisses des grandes entreprises ont d\u00e9sormais 56 ans en moyenne, soit trois ans de plus qu’en 2010. La proportion de dirigeants \u00e2g\u00e9s de plus de 70 ans au sein des directions d’entreprises suisses a doubl\u00e9 au cours des dix derni\u00e8res ann\u00e9es, passant de 3 % \u00e0 6 %. <\/p>\n\n

Cela semble \u00eatre une question de gouvernance secondaire. Il s’agit en r\u00e9alit\u00e9 d’une question de responsabilit\u00e9 civile de premier plan. <\/p>\n\n

Un membre du conseil d’administration \u00e2g\u00e9 de 68 ans ne souscrit pas d’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants pour prot\u00e9ger l’entreprise. Il prot\u00e8ge l’\u0153uvre de toute une vie : son \u00e9pargne-retraite, son patrimoine personnel et la r\u00e9putation qu’il s’est forg\u00e9e au fil des d\u00e9cennies. Une action en justice ne vise pas la personne morale, mais la personne qui se cache derri\u00e8re elle. <\/p>\n\n

Un \u00e9cart d’\u00e2ge important entre le PDG et le pr\u00e9sident du conseil d’administration est statistiquement consid\u00e9r\u00e9 comme un facteur de risque en mati\u00e8re de gouvernance. Les assureurs en tiennent compte dans la tarification de leurs contrats. Le courtier qui m\u00e8ne cet entretien ne parle pas d’assurance ; il aborde la question de la gouvernance. <\/p>\n\n

Le \u00ab D\u00c9FAUT DE CONSCIENCE DE LA RESPONSABILIT\u00c9 \u00bb est le diagnostic effectif<\/strong><\/p>\n\n

La question essentielle n’est pas : \u00ab Disposons-nous d’une assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants ? \u00bb La question essentielle est : \u00ab Pourquoi ce risque de responsabilit\u00e9 existe-t-il ? \u00bb <\/p>\n\n

La<\/strong> \u00abc\u00e9cit\u00e9 en mati\u00e8re de responsabilit\u00e9<\/strong> \u00bb d\u00e9signe la situation dans laquelle un membre du conseil d’administration sait qu’il est responsable, mais ignore de quoi. Cette situation ne peut \u00eatre r\u00e9solue par une police d’assurance. <\/p>\n\n

IMPORTANT : Cette assurance couvre les dommages. Elle n’en \u00e9limine pas la cause ! <\/p>\n\n

La cause r\u00e9side presque toujours dans les m\u00eames domaines : un manque de documentation en mati\u00e8re de gouvernance, des responsabilit\u00e9s de surveillance mal d\u00e9finies entre le conseil d’administration et la direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que des syst\u00e8mes de contr\u00f4le (CMS, ICS) qui existent sur le papier mais ne sont pas mis en \u0153uvre dans la pratique.<\/p>\n\n

Cette approche est appel\u00e9e \u00ab Compliance by Design \u00bb : plut\u00f4t que d\u2019imposer des exigences de gouvernance a posteriori, celles-ci sont int\u00e9gr\u00e9es d\u00e8s le d\u00e9part dans les processus, les structures d\u00e9cisionnelles et les contr\u00f4les internes. Les entreprises structur\u00e9es de cette mani\u00e8re paient des primes moins \u00e9lev\u00e9es et pr\u00e9sentent moins de vuln\u00e9rabilit\u00e9s. <\/p>\n\n

C’est le partenaire d’entra\u00eenement qui identifie ce que la police d’assurance ne couvre pas<\/strong><\/h6>\n\n

Ceux qui se concentrent uniquement sur la souscription d’une assurance ne s’int\u00e9ressent qu’au sympt\u00f4me. Ceux qui s’int\u00e9ressent \u00e0 la gouvernance qui se cache derri\u00e8re s’attaquent \u00e0 la cause. <\/p>\n\n

En tant que partenaire de r\u00e9flexion en mati\u00e8re de GRC, je constate r\u00e9guli\u00e8rement le m\u00eame sch\u00e9ma lors de mes discussions avec les conseils d\u2019administration : la politique est en place. Mais il existe un manque de sensibilisation quant aux risques concrets de responsabilit\u00e9 personnelle. Les termes \u00ab couvert \u00bb et \u00ab prot\u00e9g\u00e9 \u00bb sont utilis\u00e9s comme des synonymes. Or, ils ne le sont pas. <\/p>\n\n

\u00ab Prot\u00e9g\u00e9 \u00bb :<\/strong> les dommages sont couverts s’ils surviennent.\u00ab S\u00e9curis\u00e9 \u00bb :<\/strong> la structure de gouvernance est con\u00e7ue pour r\u00e9duire le risque que cela se produise.<\/p>\n\n

La responsabilit\u00e9 civile des dirigeants ne conna\u00eet pas de cloisonnement. Le PDG est \u00e9galement responsable de ce que le service juridique a omis de communiquer et de ce que le service informatique n’a pas su s\u00e9curiser. Si vous abordez cette question service par service, vous ne saurez pas tout ! <\/p>\n\n

Quel est l’\u00e9cart entre ce que votre conseil d’administration approuve et ce dont il peut r\u00e9ellement \u00eatre tenu responsable ? Cette question d\u00e9termine si la politique constitue une mesure de protection ou s’il ne s’agit que d’un placebo. Quelle est la situation au sein de votre entreprise ? <\/p>\n\n

Avant le d\u00e9but d’une nouvelle mission : DIAGNOSTIC GRC (4 heures). Vous recevrez une liste des lacunes class\u00e9es par ordre de priorit\u00e9 ainsi qu’un plan de mise en \u0153uvre concret pour les 60 prochains jours. Pas de diapositives. <\/p>\n\n

La prochaine s\u00e9rie de proc\u00e8s-verbaux de r\u00e9union du conseil d’administration que votre comit\u00e9 ex\u00e9cutif va signer : est-ce que toutes les personnes pr\u00e9sentes autour de la table savent ce qu’elles approuvent personnellement ?<\/p>\n\n

TRANSFORMER LA R\u00c9GLEMENTATION EN VALEUR !<\/p>\n\n

Thomas Schubert, M. #LesActesComptentPlus<\/p>\n\n

Voir aussi : La fraude n’est pas seulement un coup de malchance : c’est une cons\u00e9quence<\/a><\/p>\n\n

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Dans les PME suisses, l’assurance responsabilit\u00e9 civile des dirigeants est d\u00e9sormais consid\u00e9r\u00e9e comme la norme. Ce que personne n’explique, c’est que cette assurance couvre le pr\u00e9judice subi, et non la […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":29443,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_price":"","_stock":"","_tribe_ticket_header":"","_tribe_default_ticket_provider":"","_tribe_ticket_capacity":"0","_ticket_start_date":"","_ticket_end_date":"","_tribe_ticket_show_description":"","_tribe_ticket_show_not_going":false,"_tribe_ticket_use_global_stock":"","_tribe_ticket_global_stock_level":"","_global_stock_mode":"","_global_stock_cap":"","_tribe_rsvp_for_event":"","_tribe_ticket_going_count":"","_tribe_ticket_not_going_count":"","_tribe_tickets_list":"[]","_tribe_ticket_has_attendee_info_fields":false,"footnotes":""},"categories":[9546,12145,9547],"tags":[13261,12248,13260,13249,13268,9835,13263,10349,4951,13266,13265,13264,13262,11769],"class_list":["post-29444","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-actualites","category-colonnes","category-generalites","tag-assurance-responsabilite-civile-des-dirigeants-et-administrateurs","tag-conseil-dadministration","tag-diagnostic","tag-mandat","tag-partenaire-dentrainement","tag-pme","tag-protection-contre-les-dommages","tag-protection-de-lenvironnement","tag-reglement","tag-repartition-des-risques","tag-secteur-b2b","tag-secteur-de-lhotellerie-restauration","tag-signature","tag-standard","ownarticle"],"acf":[],"cc_featured_image_caption":{"caption_text":"Celui qui ne voit que la souscription d'une assurance ne voit que le sympt\u00f4me, et non la cause.","source_text":"","source_url":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29444","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=29444"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29444\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":29445,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29444\/revisions\/29445"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/29443"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=29444"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=29444"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thebrokernews.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=29444"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}